Как признать дом жилым на дачном участке?

Признание помещения (жилого дома) жилым и пригодным для круглогодичного проживания.

Признание помещения (жилого дома) жилым и пригодным для круглогодичного проживания. Заключение эксперта является ли жилое строение жилым домом. Строительно-техническая экспертиза.

Приобретая земельный участок с категорией «земли населенных пунктов», «земли поселений» и с разрешенным использованием «для садоводства», «для дачного строительства», мы начинаем строительство дома. И как показывает практика редко задумываемся что возведенный дом на вышеуказанных земельных участках в свидетельстве о собственности не будет жилым домом, а будет значиться жилым строением. Можно ли прописаться на даче или в СНТ? Как признать жилое строение жилым домом?

Следует понимать что после возведения дома, для «прописки» или точнее «для регистрации по месту жительства» необходимо иметь:

1. Документы на право собственности на земельный участок и на возведенный дом;
2. Технический паспорт БТИ;
3. Документы подтверждающие отсутствие прописки в ином жилье;
4. Заключение эксперта (специалиста) является ли Ваш дом жилым.

Для того, чтобы Ваш дачный или содовый домик был признан экспертами жилым, он должен являться капитальным, т.е. иметь фундамент, капитальные стены и соответствовать всем строительно-техническим, санитарным и противопожарным нормам и правилам. В связи с чем фанерный сарайчик, бытовка или вагончик не будет признан жилым домом. Так же, для признания дачного или садового домика жилым, необходимо наличие инженерных коммуникаций, а именно: электричества, газоснабжения и отопления, водопровода и канализации. Инженерные коммуникации необязательно должны быть централизованными, достаточно, если они будут автономными, но соответствовать предъявляемым к ним строительным и санитарным нормам и правилам.

Для получения прописки очень важно чтобы возведенный Вами домик был расположен на землях населенных пунктах. Это требование вытекает из положения, по которому регистрация жилого дома подразумевает точный адрес строения, а так же улицу и номер дома. Если же у Вас земли «сельскохозяйственного назначения» необходимо будет менять категорию земли. Так же построенный Вами садовый или дачный домик должен являться единственным местом проживания т.е. необходимо что бы Вы не имели иного жилья, только садовый или дачный домик (жилое строение). И конечно, необходимо что бы Ваш земельный участок, на котором возведен домик (жилое строение) находился в собственности. Ни в аренде (краткосрочной или долгосрочной), ни в условиях найма.

Эксперты ООО «ИСКОН ЭКСПЕРТИЗА» проведут обследование возведенного Вами жилого строения и выдадут на руки экземпляр заключения признано ли Ваше жилое строение жилым домом. Мы поможем и окажем помощь в сборе документов, проконсультируем по всем вопросам и окажем содействие. С момента обращения в нашу организацию до получения заключения эксперта пройдет от двух до семи дней.

КАУ «МФЦ Алтайского края»

С 01.01.2019 года вступил в силу Федеральный закон «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», исключивший из законодательства понятия «дачный земельный участок», «жилое строение».

Новый закон предусматривает только две организационно-правовые формы: садоводческие некоммерческие товарищества (СНТ), на которых можно возводить садовые и жилые дома, хозяйственные постройки и гаражи, и огороднические некоммерческие товарищества (ОНТ), предназначенные для строительства только хозяйственных построек для хранения инвентаря, которые не подлежат государственной регистрации.

Обращаем Ваше внимание, что зарегистрированные до 01.01.2019 права граждан на хозяйственные строения и сооружения на огородном земельном участке, которые не являются самовольными постройками, сохраняются.

Здания на садовых земельных участках, учтенные в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) до 01.01.2019 с назначением жилое, жилое строение, признаются жилыми домами. Здание на садовых земельных участках, учтенные в ЕГРН до 01.01.2019 с назначением нежилое (не являющееся хозяйственными постройками и гаражами), признаются садовыми домами. Замена документов в обоих случаях не требуется, может осуществляться по желанию правообладателя без уплаты государственной пошлины.

До 01.03.2019 Федеральным законом от 03.08.2018 № 340-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Закон № 340-ФЗ) частью 7 статьи 16 предусмотрен переходный период, в соответствии с которым допускается осуществление государственного кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав на жилые строения, созданные на земельных участках, предоставленных для ведения садоводства.

Таким образом, если дата создания жилого строения в техническом плане будет указана до 01.01.2019, и с заявлением о проведении государственной регистрации и государственного кадастрового учета обратятся до 28.02.2019, регистрационные действия будут проведены с учетом части 7 ст. 16 Закона 340-ФЗ (по упрощенной форме).

После 01.03.2019 г. у застройщика сохраняется право признать садовый дом жилым домом и жилой дом – садовым на основании решения органа местного самоуправления муниципального образования, в границах которого расположен садовый дом или жилой дом. Процедура обращения в орган местного самоуправления указана в пп. 56-63 Постановления Правительства Российской Федерации № 1653 от 24.12.2018 г.

Такой же порядок предусмотрен для объектов, созданных после 01.01.2019 года, – для их регистрации независимо от даты подачи заявления необходимо решение органа местного самоуправления муниципального образования.

Более подробную информацию об услуге можно узнать по телефону 200-550 или лично обратившись в центр «Мои Документы» Алтайского края, а также на официальном сайте МФЦ в разделе «Услуги».

Источник: ГАУ Новосибирской области «Многофункциональный центр организации предоставления государственных и муниципальных услуг Новосибирской области»

Прописаться на даче: как перевести садовый дом в жилой и сэкономить

Нередко дачные или садовые дома юридически не являются жилыми. На дачный отдых этот факт никак не влияет. Но если собственник захочет прописаться в таком доме, то для этого потребуется перевести его из садового в жилой.

Вместе с экспертами Федеральной кадастровой палаты и юристами рассказываем, как это сделать и в чем плюсы такого перевода.

Садовый дом предназначен для временного пребывания человека, его еще можно назвать сезонным. Обычно такие дома расположены на землях сельхозназначения. Как правило, там нет коммуникаций: газа, центрального водопровода и электричества. Дома, которые строились до нулевых годов, были рассчитаны на летний сезон, некоторые с водонапорными башнями и электричеством на чайник, плиту и лампу.

Садовый дом — здание сезонного использования на период «выездов на дачу», предназначенное для удовлетворения бытовых и иных нужд, связанных с временным пребыванием в таком здании.

Постепенно многие люди стали переезжать в область: постоянно жить за городом, а работать в Москве. Так возник запрос на строительство на подобных землях домов для постоянного проживания. Однако на такой земле невозможно было зарегистрироваться. Чтобы сделать это, требовалось перевести садовый дом в жилой, отметила эксперт по загородному рынку «Миэль» Татьяна Ананьева.

Раньше для перевода садового дома в жилой нужно было в суде доказывать, что это единственное возможное место для проживания, а сам дом снабжен для этого всем необходимым. Процесс перевода был очень сложным, и его решили изменить.

В прошлом году процедуру перевода садовых домов в жилые упростили. Теперь она носит уведомительный характер — необходимо подать заявление в органы местного самоуправления, к которому приложить заключение по обследованию дома.

При этом признать дом жилым на земельном участке «для огородничества» не получится, так как на таком участке запрещено возводить капитальные строения.

Прописка, налоговый вычет и низкие тарифы ЖКХ

Перевод садового дома в жилой дает ряд преимуществ. Во-первых, это возможность оформить прописку. Во-вторых, получить имущественный налоговый вычет, что возможно только при приобретении жилой недвижимости. В-третьих, оформить местный тариф на электричество, который намного меньше (примерно на 30%), чем в городе. В-четвертых, жилой статус дома может обеспечить ему более высокую цену при продаже, отметила гендиректор компании «Юристъ», член Ассоциации юристов России (АЮР) Асия Мухамедшина.

Между тем есть случаи, когда с таким переводом лучше не спешить. Например, это актуально для людей, которые нуждаются в улучшении жилищных условий. Сейчас на очередь на получение жилья ставят при условии, что на одного члена семьи приходится менее 9 кв. м. общей площади квартиры или дома. Садовый дом в расчете не участвует, потому что он нежилой. В случае переоформления садового дома в жилой его автоматически рассмотрят как улучшение жилищных условий, и семья «слетит» с долгожданной очереди на увеличение площади.

Инструкция от Федеральной кадастровой палаты

Перед тем как подать документы на перевод садового дома в жилой, необходимо провести его техническое обследование, подготовив межевой план и кадастровый паспорт. Сделать его может кадастровый инженер, стоимость подобных услуг, по оценкам экспертов, начинается от 20 тыс. руб.

После того как план и паспорт готовы, можно подавать документы на перевод — в местную администрацию или многофункциональный центр (МФЦ).

Этап 1. Сбор пакета документов

Для признания садового домика жилым собственнику необходимо предоставить в уполномоченный орган местного самоуправления или в МФЦ пакет документов:

— заявление о признании садового дома жилым (единой утвержденной формы такого заявления нет). В нем указать кадастровый номер садового дома, кадастровый номер земельного участка, на котором расположен дом, почтовый адрес заявителя или адрес его электронной почты и способ получения решения муниципалитета об изменении назначения помещения (по электронной почте, лично в МФЦ или местной администрации);

— выписку из Росреестра об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости. Если право собственности заявителя на садовый дом не зарегистрировано, то правоустанавливающий документ на садовый дом или нотариально заверенную копию этого документа;

— заключение по обследованию технического состояния объекта, которое подтвердит, что дом надежен и безопасен (с точки зрения наладки внутренних коммуникаций, строительных конструкций, пожарной безопасности, санитарии и гигиены). Документ выдается специалистами-инженерами, выполняющими работы по обследованию объектов недвижимости (ИП или юрлицо). Инженер должен состоять в саморегулируемой организации по инженерным изысканиям;

— нотариальное согласие третьих лиц (если дом обременен правами третьих лиц) на признание садового дома жилым.

Этап 2. Ожидание решения уполномоченного органа местного самоуправления

По результатам рассмотрения заявления и пакета документов уполномоченный орган местного самоуправления принимает решение о признании или об отказе в признании садового дома жилым. Это процесс занимает не более 45 календарных дней со дня подачи заявления.

Этап 3. Внесение изменений в Росреестр

Если уполномоченный орган местного самоуправления принял решение о признании садового дома жилым, он направляет свое решение заявителю и в Росреестр для внесения соответствующих изменений в сведения о садовом доме.

Гражданин также вправе самостоятельно обратиться в Росреестр с заявлением о внесении соответствующих изменений.

Человеку могут отказать в переводе садового дома в жилой. Для этого есть ряд оснований: неполный пакет документов, с заявлением о признании садового дома жилым обратился не собственник объекта. Виды разрешенного использования земельного участка не предусматривают размещения на нем жилого дома. Так, например, земельный участок должен быть для садоводства, а не огородным. На последнем могут размещаться только хозяйственные постройки.

Решение об отказе в признании садового дома жилым выдается или направляется заявителю не позднее чем через три рабочих дня со дня принятия такого решения. При отказе заявитель либо просто представляет дополнительные документы, либо может обжаловать решение в суде.

Дачную амнистию продлили: как упрощенно зарегистрировать дом

В России в очередной раз продлили действие дачной амнистии, срок которой истекал 1 марта 2021 года. Теперь же упрощенный порядок оформления прав граждан на индивидуальные жилые и садовые дома продлен еще на пять лет — до 1 марта 2026 года. Соответствующий закон подписал президент России Владимир Путин.

Дачная амнистия действовала в России 14 лет (с 1 сентября 2006 года) и продлевалась много раз. Последний раз закон был пролонгирован до марта 2021 года, поскольку дачная амнистия прекратила свое действие 1 марта 2019 года в результате садово-огородной реформы в стране, когда была введена система уведомлений о начале и окончании строительства.

Рассказываем, почему этот закон важен для дачников, какие новые изменения содержатся в нем и как теперь воспользоваться упрощенным порядком регистрации дома.

Закон о дачной амнистии

Упрощенный порядок

В соответствии с законом, для регистрации права собственности на дачные дома в упрощенном порядке, как и раньше, необходимо предоставить в местные регистрационные органы (Росреестр) документы на земельный участок и техплан объекта, подготовленный кадастровым инженером.

Подать документы в Росреестр граждане могут самостоятельно любым удобным способом: в бумажном виде — по почте с уведомлением о вручении, лично обратившись в орган регистрации прав или в МФЦ, а также в электронном виде. Пошлина за госрегистрацию составляет 350 руб.

Новый закон расширил действие амнистии

Раньше под дачную амнистию подпадали садовые дома и хозяйственные постройки на участках, предоставленных для садоводства и дачного хозяйства. На землях для ИЖС или личного подсобного строительства в границах населенных пунктов требовалось разрешение. Теперь же в упрощенном порядке можно оформить права собственности на дом и на землях под ИЖС, и для ведения личного подсобного хозяйства в границах населенного пункта.

Переходный период

Дачную амнистию усложнили. В новом законе введен переходный период для граждан, которые начали строительство дома до 4 августа 2018 года без получения разрешения на него. Он будет действовать до 1 марта 2026 года — в течение этого времени можно подать документы, а разрешения на начало строительства и ввод дома в эксплуатацию не требуются. После 1 марта 2026 года оформить права на дом можно будет только в судебном порядке. Это должно стать мотивацией для граждан к возобновлению строительства жилых домов и позволит без лишних сложностей оформить права на строящуюся недвижимость, считают авторы законопроекта.

Новые требования к домам

Закон распространил действие амнистии на земли ИЖС. Чтобы не допустить строительства на участках, не соответствующих требованиям к объектам ИЖС, законом предусмотрено, что возводимое здание должно соответствовать параметрам индивидуального дома, определенным Градостроительным кодексом.

Какой дом можно построить на землях ИЖС

По закону, на садовых участках и землях для индивидуального жилищного строительства можно построить дом высотой не более 20 м и не более чем с тремя наземными этажами. Максимальная площадь жилого или садового дома не ограничивается. При строительстве дома площадью до 500 кв. м нужно уведомить местные власти сначала о планах, а потом о завершении строительства. Если же его площадь более 500 кв. м, придется разработать и согласовать проектную документацию, провести ее экспертизу и получить разрешение на ввод в эксплуатацию.

Стоимость кадастровых работ

В прошлой редакции закона введено бессрочное право российских субъектов устанавливать предельные цены кадастровых работ, необходимых для подготовки технического плана. Она действует в отношении не только земельных участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, но и в отношении участков для индивидуального гаражного и жилищного строительства и расположенных на них объектах недвижимости. Также органы власти будут обязаны сами заниматься образованием земельного участка (под жилыми домами, построенными до 1 марта 2005 года), его межеванием и постановкой на кадастровый учет.

8 декабря 2020 года Госдума приняла закон, позволяющий дачникам заказывать комплексные кадастровые работы. Это снизит вероятность реестровых ошибок, риск возникновения земельных споров между соседями и сэкономит деньги собственников недвижимости.

Садовые товарищества

Садоводческие и огороднические товарищества смогут бесплатно зарегистрировать земельные участки, которые находятся в публичной собственности и предоставлены товариществу для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства. Такая норма будет действовать в отношении тех объектов, которые находились в публичной собственности до вступления в силу Земельного кодекса (до 2001 года). Таким образом, земли общего пользования можно будет оформить в общедолевую собственность членов товарищества.

После окончания амнистии

Новый закон направлен на вовлечение в гражданский оборот жилой недвижимости. Это позволит увеличить собираемость налогов на местах и положительно скажется на развитии частного жилого сектора. Без зарегистрированных прав будет невозможно продать, подарить, передать по наследству или застраховать имущество. После окончания дачной амнистии недвижимость, возведенная без разрешения, может быть признана самостроем и снесена по решению суда.

Как перевести садовый дом в жилой?

Перевод дачи в ИЖС позволяет проживать там на законных основаниях и оформить прописку. Это возможно, если дом и земельный участок соответствуют установленным требованиям. Рассмотрим, каковы условия признания садового дома жилым, основные преимущества, пошаговый порядок действий, возможные основания для отказа и особенности признания дачного дома жилым через суд.

В статье расскажем:

Дача: это жилое или нежилое помещение

Понятия «дача» ни в одном законе нет. Но есть формулировка «садовый дом» — здание сезонного проживания, предназначенное для удовлетворения бытовых нужд граждан. Согласно ст. 16 ЖК РФ, жилым помещением признается дом, часть дома или квартира.

Но 1 января 2019 года вступил в силу ФЗ от 29.07.2017 №217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства…», согласно которому с указанной даты все садовые дома признаются жилыми. Если право собственности оформлено до 01.01.2019, переоформление статуса не требуется. В ЕГРН должно быть указано назначение – «жилое».

Если в ЕГРН домик числится нежилым, значит, он не признается жилым строением. Не имеет значения, на каком участке он расположен: СНТ, для сельского хозяйства, ИЖС.

Обратите внимание! Оформить регистрацию можно только в жилом доме. Чтобы узнать статус, достаточно заказать выписку из ЕГРН на сайте Росреестра. Оформление онлайн обойдется в 350 р. Перевод нежилого дачного домика в жилой сейчас возможен в рамках «Дачной амнистии» в упрощенном порядке.

Как признать садовый дом жилым: условия

Перед тем, как признать дом жилым в СНТ, нужно убедиться, что он соответствует требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ от 28.01.2006 №47 «Об утверждении Положения…»:

1. Расположение в жилых зонах согласно условиям градостроительного зонирования, или на территории ведения садоводства и огородничества.
2. Работоспособность несущих конструкций, отсутствие повреждений и деформаций, при которых есть угроза обрушения.
3. Наличие инженерных систем: водоснабжения, водоотведения, электричества. Если район газифицирован, понадобится газоснабжение.
4. Оптимальная теплоизоляция наружных конструкций.
5. Защита помещения от проникновения талой воды, дождя, снега.
6. Наличие минимум одной комнаты, санузла, кухни.
7. Отметка пола должна располагаться выше отметки земли. Размещение жилых помещений в подвалах и цокольных этажах запрещено.
8. Соответствие требованиям в плане уровня шума, электромагнитного излучения.

Примечание: для перевода садового дома в жилой важно, чтобы он уже числился в ЕГРН, а право собственности было оформлено надлежащим образом. Если у помещения несколько собственников, понадобится согласие каждого на перевод.

Преимущества перевода дачного дома в жилой

Для перевода нежилого дома в жилой характерны несколько преимуществ:

1. Оформление налогового вычета. Имущественный вычет полагается только при покупке жилья.
2. Оформление регистрации. Прописаться можно только в жилом помещении.
3. Снижение расходов на оплату электроэнергии по сравнении с городскими тарифами. Сельские обычно меньше на 30-50%.
4. Проще продать: жилые дома для покупателей представляют большую ценность.

Совет юриста: если собственник стоит на учете в качестве нуждающегося в жилом помещении, с переводом дачного домика лучше подождать. Иначе с очереди снимут, т.к. для получения жилья от муниципалитета другой пригодной для проживания недвижимости в собственности быть не должно.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Как перевести садовый дом в жилой?

Для признания садового дома жилым нужно руководствоваться положениями п.55-63 Постановления Правительства №47. Сначала собственнику придется обратиться к кадастровому инженеру для технического обследования здания, затем собрать и подать документы на рассмотрение, и в установленные сроки получить решение органа местного самоуправления.

Рассмотрим, как переоформить дачу в жилом дом в упрощенном порядке, и что для этого нужно.

Шаг 1: техническое обследование

При подаче документов собственнику понадобится межевой план и кадастровый паспорт. Они подтверждают, что недвижимость соответствует всем требованиям. Эти документы делают кадастровые инженеры, услуга обойдется в 15 000-20 000 р.

Также оформляется заключение о соответствии дачного дома техническим требованиям. Его может сделать ООО или ИП, зарегистрированный в СРО в области инженерных изысканий.

Шаг 2: сбор и подача документов

Перед тем, как дом в СНТ перевести в жилой, нужно собрать:

• заявление о признании садового дома жилым;
• межевой план;
• кадастровый паспорт;
• выписку из ЕГРН;
• заключение по результатам обследования технического состояния недвижимости.

Важно! Если у домика несколько собственников, понадобятся нотариальные согласия от каждого. Подавать документы нужно в МФЦ или напрямую в местную администрацию.

Шаг 3: получение решения

Представленные документы рассматриваются не более 45 дней с момента подачи заявления. По результатам заявителю выдается решение о признании садового дома жилым или об отказе.

Шаг 4: внесение изменений в Росреестр

При положительном решении администрация самостоятельно направляет документы в Росреестр для регистрации нового статуса недвижимости. Размер госпошлины для собственника составляет 200 руб.

Основания для отказа перевода дачного дома в жилой

Отказать в изменении статуса на жилой дом на дачном участке могут в нескольких ситуациях:

1. Представлен неполный комплект документов, кроме выписки из ЕГРН: если ее нет, администрация запрашивает сведения в Росреестре самостоятельно.
2. Подача документов неуполномоченным лицом (не собственником или представителем по нотариальной доверенности).
3. Размещение объекта на земельном участке, на которых запрещено возведение капитальных строений. Например, на участке для огородничества.

Обратите внимание! Решение об отказе обязательно должно содержать основания. Оно направляется заявителю не позднее трех рабочих дней с момента принятия. Обжаловать его можно в судебном порядке.

Как признать дом жилым на дачном участке в судебном порядке?

Если администрация отказала в переводе из нежилого в жилой дом, решение можно оспорить через суд в порядке административного производства. Заявление и остальные документы нужно подавать в районный или городской суд по адресу нахождения ответчика.

Совет юриста: в заявлении в качестве искового требования нужно указать признание отказа администрации в переводе домика в СНТ в жилой незаконным. Если иск удовлетворят, муниципалитет обяжут пересмотреть решение.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Документы

Что именно понадобится при обращении в суд:

• письменный отказ в переводе садового домика в жилой;
• административное исковое заявление;
• кадастровый паспорт;
• межевой план;
• выписка из ЕГРН;
• заключение о соответствии дома всем требованиям.

Дополнительно могут понадобиться другие документы, подтверждающие необоснованность отказа администрации.

Судебная практика

Чаще всего суды отказывают в удовлетворении исковых требований, ссылаясь на невозможность изменения статуса строений по вине истцов. Но ситуации бывают разные, вот несколько примеров решений по реальным делам:

О признании незаконным решения об отказе в признании садового дома жилым домом (Решение № 2А-6235/2019 2А-6235/2019

М-5269/2019 М-5269/2019 от 29 августа 2019 г. по делу № 2А-6235/2019). В удовлетворении требований отказано.
О признании жилого строения пригодным для проживания (Решение № 2-2242/2012 2-2242/2012

М-2511/2012 М-2511/2012 от 28 декабря 2012 г. по делу № 2-2242/2012). Иск удовлетворен, жилой дом на садовом участке признан пригодным для постоянного проживания.
Об оспаривании решения об отказе в признании садового дома жилым (Решение № 2А-12431/2019 2А-12431/2019

Ответы юриста на частные вопросы

Заключение эксперта

1. Перевести дачный дом в жилой можно, если в Росреестре он числится как нежилой и соответствует всем требованиям, в том числе и техническим.
2. Для переделки дачи в жилой дом нужно обращаться в местную администрацию, при отказе – в суд.
3. После перевода дачного дома из нежилое в жилое собственник сможет зарегистрироваться там. В нежилых строениях регистрация запрещена.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже

Минфин и ФНС опубликовали разъяснения для владельцев садовых участков. Теперь они могут возвращать НДФЛ со стоимости такой земли, даже если раньше это было невозможно по закону. Налог можно вернуть начиная с 2019 года, но только при условии, что на участке построили дом.

Даже если участок купили до 2019 года, появился шанс вернуть больше денег из бюджета. Все благодаря изменениям в законе для садоводов. Вот как это работает и что делать тем, кто давно владеет садовым участком, но уже не рассчитывал вернуть налог с его стоимости.

Что это за вычет

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р .

Чаще всего такой вычет получают при покупке квартир: купили ее за 2 000 000 Р — сразу или постепенно вернули 260 000 Р НДФЛ из бюджета.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Как было раньше

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

Для вычета они не подходили, потому что формально там нельзя было строить именно жилые дома. А объекты по документам назывались по-разному , например «жилое строение». Даже если фактически это был дом для круглогодичного проживания, налоговая отказывала в вычете.

Получалось, что у людей есть участок, они построили на нем дом и даже живут там весь год, а вычет получить невозможно. Зачастую эти нюансы всплывали, только когда дело доходило до возврата налога.

Что изменилось с 2019 года

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Если садовый или дачный участок уже есть, на нем можно строить дом и заявлять к вычету всю сумму — с учетом стоимости участка. Это пригодится тем, кто строит сам и не сможет подтвердить все расходы для налоговой. Стоимость участка позволит забрать из бюджета максимум.

Например, дачный участок купили за 700 000 Р . На строительство дома потратили 1 500 000 Р , но часть работ провели сами, что-то делали бригады без документов, какие-то чеки не сохранились или неправильно оформлены — набралось только на 1 000 000 Р . Хотя участок и дачный, он тоже подойдет для вычета, а общая сумма НДФЛ к возврату составит 221 000 Р .

Если участок купили до 2019 года, а дом построили позже

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Жилой дом отличается от садового характеристиками. Заранее учитывайте это при проектировании и составлении уведомления.

Если участок и дом приобрели до 2019 года

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

Дата приобретения участка вообще не может иметь значения, потому что он и раньше мог быть садовым — право на вычет зависело от назначения дома на нем и регистрации права собственности. Если на садовом участке появился жилой дом, непонятно, какие могут быть основания отказывать в вычете.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если дом считается садовым

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Для этого нужно сделать так, чтобы дом отвечал всем требованиям жилого — то есть был пригоден для постоянного проживания и вписывался в нормы по безопасности, высоте и этажности. Нюансы подскажут в компаниях, которые занимаются кадастровым учетом, проектированием домов и составлением технических планов.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Если дом не достроен

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Вычет можно использовать начиная с того года, когда будет зарегистрировано право собственности на жилой дом. Если за год не получится вернуть всю сумму, остаток перейдет на следующие годы, пока собственник не заберет из бюджета 13% от стоимости дома с участком.

Если сейчас строите дом и пока его не оформили, просто получите вычет позже. Если из-за назначения участка не рассчитывали вернуть налог из бюджета, теперь будет такая возможность.

Если дома пока вообще нет

Если есть только садовый участок, теперь вы знаете, что можете законно построить на нем жилой дом. И это даст право на имущественный вычет и возврат НДФЛ. Разрешение на строительство дома подавать не нужно, хватит уведомления.

Собирайте все документы для подтверждения расходов. Даже если сейчас не работаете или не платите НДФЛ — право на вычет сохранится, а использовать его можно хоть через десять лет.

Если все условия совпали и есть право на вычет

В 2020 году можно подать декларацию за 2019 год. При условии, что к тому времени уже был оплачен садовый участок и зарегистрировано право собственности на дом, который считается жилым.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.